학원 연말세무 체크리스트 반전

월매출 2,400만원, 강의실 4개. 작년엔 사업장현황신고를 늦게 해 가산세 28만원을 냈습니다. 올해는 ‘면세·과세 분리표’와 월별 증빙정리를 도입했고, 목표는 가산세 0원과 현금유출 최소화였습니다.

수강료는 면세인데 교재 판매는 과세임에도 한 계좌로 받아 섞였습니다. 현금영수증 누락, 카드단말 매출과 엑셀 매출 불일치가 발생했고, 복사·토너 영수증은 상자에 뒤섞여 비용처리가 막혔습니다.

수강료(파랑)=면세, 교재·굿즈(빨강)=과세, 잡수입(노랑)=기타로 칼라 스탬프를 찍었습니다. 은행은 면세용 주계좌와 과세용 보조계좌로 나눠 입금부터 분리. 첫 주만에 매출 구분 오류가 사라졌습니다.

월별 수입합계표, 카드·계좌 매칭표, 현금영수증 발급내역을 한 파일로 묶었습니다. 면세 대상 매출만 합계하여 2월 10일 기한 전에 제출 준비 완료. 누락 방지로 예상 가산세 0원, 부담이 사라졌습니다.

교재 판매 전표·세금계산서는 빨강 폴더에만 저장하고, 프린터 토너·택배비 등 관련 비용도 같은 폴더로 모았습니다. 과세 파트만 따로 부가세 신고 대비 자료가 만들어져 추가 작업이 줄었습니다.

임대료, 전기·가스, 통신, 교재·복사, 소모품, 카드수수료, 강사비 7종을 기본틀로 고정했습니다. 월말에 카드대금 명세와 전자세금계산서만 붙이면 완성. 작년 누락비용 310만원을 올해 모두 반영했습니다.

가산세 28만원 제거, 누락비용 반영으로 소득세 추정액 68만원 감소. 합계 96만원 절감이 확정됐습니다. 준비시간은 첫 달 6시간, 이후 월 90분으로 고정. 투입 대비 효과가 분명했습니다.

소형학원은 이중통장만으로도 큰 개선이 있고, 중형은 과세 매출 폴더와 비용 7종 리스트를 추가하세요. 겸영 사업자는 매출전표 단계부터 색을 나누면 마감이 빨라집니다. 복잡한 프로그램 없이도 됩니다.

은행 통장 2개(면세·과세), 전자폴더 3개(면세매출·과세매출·비용7종), 월별 수입합계표 1장만 준비하면 됩니다. 첫 달에 구조를 잡아두면 내년부터는 ‘붙이고 제출’ 단계로 시간이 절반으로 줄어듭니다.